一、新增资产信息录入

1.采购金额在10万元以下的新增货物类资产

（1）资产采购回校，各申购单位资产管理员按《广东金融学院资产验收细则》要求进行验收，过程拍照备存，将发票、《资产购置申请表》等资料交资产管理处资产系统管理员；

（2）资产系统管理员将新增资产信息录入系统；

（3）打印《固定资产验收及领用单》和固定资产标签；

（4）新增资产信息提交资产系统账务审核员审核，审核无误后提交财务处审核入账；

（5）各申购单位资产管理员对新购资产张贴标签，拍照备存，按《固定资产验收及领用单》办理验收、发放及签收确认手续；

（6）上传验收过程照片及标签张贴后的资产照片给资产系统管理员；

（7）各申购单位资产管理员带上发票、《资产购置申请表》、《固定资产验收及领用单》等相关资料前往财务处报账。

2.采购金额在10万元及以上的新增货物类资产

（1）资产采购回校，申购单位按《广东金融学院资产验收细则》要求进行初验。安装调试完毕，试用正常后，资产管理处组织验收小组进行验收；

（2）申购单位将《资产验收表》、《资产购置申请表》、设备清单、发票等资料交资产系统管理员；

（3）资产系统管理员将新增资产信息录入系统；

（4）打印《固定资产验收及领用单》和固定资产标签；

（5）新增资产信息提交资产系统账务审核员审核，审核无误后提交财务处审核入账；

（6）申购单位资产管理员取回《固定资产验收及领用单》等材料，办理签收确认手续，按要求张贴标签。

3.工程类资产

（1）验收小组验收后，出具《资产验收表》，反馈给项目管理部门。

（2）按工程结算流程办理完相关程序后，财务处出具财产交付使用证明。

（3）资产管理处接收财产，登记入账。

二、处置资产账务核销

1．对已经批复的报废资产，在资产管理系统中按资产类别生成相应的处置报告单，按要求送相关部门签字确认；

2.处置资产信息提交资产系统账务审核员审核，审核无误后提交财务处审核销账。

三、资产折旧统计

1．根据会计制度要求逐月进行折旧；

2. 账务审核员每月5日前与财务处月度对账，确保账账相符。将上一个月入账的资产折旧数据推送至折旧系统，统计上月折旧报表送财务处记账；

3. 每年末，与财务处年度对账，确保账账相符后，统计上一年度折旧汇总表送财务处记账。

四、资产变更

1．凡校内调动、离退休、调出学校、辞职、外借或外出学习逾期不归的教职工等，各单位资产管理员应及时将变动信息填写在变更表上，交资产管理处办理资产信息变更手续；

2．为便于监管，人事处应及时将人员变动情况以书面形式通知资产管理处，以便资产管理处督促相关部门资产管理员及时办理资产变更手续；

3．资产系统管理员根据《资产变更登记表》在资产系统内完成相应资产变更；

4. 系统账务审核员审核，完成资产信息变更。